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WayfairとCOVID-19:免税販売者への影響

COVID-19のパンデミックは、あらゆる規模の企業に広範な経済的影響を及ぼしました。同様に、パンデミックは米国の州予算に大混乱をもたらし、一部の専門家は2022年までの予算不足が4,340億ドルに達する可能性があると予測しています。実際、予算と政策の優先順位に関するセンターは、カリフォルニアやニューヨークのような州では、数百億の収入の減少が見られると見積もっています。

この歳入の減少の多くは、州が財源を埋め、予算のバランスを取るために依存している税収の減少に起因しています。消費税から所得税、石油やガスの物品税などの業界固有の税に至るまで、州はパンデミック前のレベルを超えるのに苦労している支出の減少を見てきました。たとえば、フロリダ、ネバダ、ハワイでの観光客の減少は、州の消費税の徴収と宿泊税に直接的な影響を及ぼしました。最終的に、州は今後数年間で損失を取り戻し、予算を設定する方法を見つける必要があります。これにより、増税、課税規則の拡大、税法の施行の強化につながる可能性があります。

2008年の不況からの反響

税務当局が予算不足に取り組み、収益を上げるための選択肢を検討しているため、多くの企業は、知らないうちに税務コンプライアンスリスクに対して脆弱になる可能性があります。幸いなことに、企業は2008年の景気低迷の間に設定された前例から学ぶことができます。 2008年以降、税務当局は、免税証明書の施行に大きくシフトし、徴税に関する規則と施行を強化しました。不況以前は、州が免税証明書を受け入れるための基準ははるかに寛大でした。おそらく、包括的な免税証明書の監査を実施できる技術が不足していたためです。

それ以来、州や企業が税務コンプライアンスのためにアクセスできるテクノロジーが進化し、監査中に免税証明書を精査することが容易になりました。しかし、2008年以降、免税証明書を厳しく審査したのは、膨大な数の企業が完全に閉鎖され、監査中に売り手や政府が有効な証明書を取得できなくなったという事実でした。

リスクの増加

パンデミックの中で同じリスクの多くが存在しますが、免税証明書を取り巻く複雑さは2008年以降指数関数的に増加しています。サウスダコタ対ウェイフェア社の最高裁判所の決定により、当局は州内の遠隔販売に対する消費税を徴収することができました。販売者の物理的な場所に関係なく。今日、免税の売り手は、単一の販売が課税対象ではない場合でも、44の州で消費税を徴収するために登録する義務を負う可能性があります。経済的結びつきは、免税証明書を徴収する義務を悪化させただけでなく、税金を徴収するために州に登録するという追加の負担を追加しました。

同様に、パンデミックの中での事業運営も、免税証明書の収集の複雑さを増しています。たとえば、より多くの企業間(B2B)トランザクションが、多数のチャネルにわたってオンラインで発生しています。これまで売り手は1:1の取引で免税証明書を簡単に収集できましたが、現在では多くの人が多くのオンラインチャネルで取引をデジタル処理しています。経済的ネクサス法とオムニチャネルB2Bの販売拡大の組み合わせにより、企業は、トランザクションを処理し、ほぼリアルタイムのオンラインで証明書を収集しながら、登録する義務がある場所を知る必要がある環境が生まれました。免税購入の免税証明書の収集と保存を担当するメーカーやその他のB2B販売者にとって、2008年以降の別のシナリオを回避するには、該当するすべてのトランザクションで免税証明書が正確に収集されるようにするためのテクノロジーとプロセスを今すぐ導入することが重要です。

免責義務の技術

デジタルファースト社会で免税証明書を管理するには、変化する規則や義務に対応するためのインテリジェントな税務コンプライアンステクノロジーが必要です。チャネル全体で免除証明書を手動で収集、追跡、および保存するだけでなく、経済的ネクサスの義務を手動で追跡し、新しい州に登録すると、企業は人為的ミスや最終的には監査リスクに対して脆弱になります。税務コンプライアンスソフトウェアのサポートを利用することで、企業は免税証明書の管理プロセスを合理化し、リスクを軽減できます。

税務ソリューションは、企業の既存のeコマース、エンタープライズリソースプランニング(ERP)、またはその他の課金システムに簡単に統合して、チェックアウト時に証明書を管理できます。たとえば、eコマースプラットフォームとマーケットプレイスを介して販売するメーカーは、チェックアウトプロセスに広告申込情報を組み込んで、取引を処理する前に企業に免除情報をデジタルで提供するように要求できます。同様に、企業は税務ソフトウェアを活用して、登録要件を合理化し、未知の監査リスクを回避するための新しい経済的結びつき義務をいつトリガーするかをよりインテリジェントに理解できます。

私たちがパンデミックを乗り越えて前進し続けるにつれて、州が税法の拡大、施行の強化、および既存の税法の調整を検討する可能性が高いことは避けられません。 2008年の不況から学んだように、免税証明書の執行は、当局が歳入を求める際の主要な目標になる可能性があります。製造業者およびその他のB2B販売者は、経済的つながりの世界における新しい義務と、リスクを軽減して運用を維持するためにオムニチャネル環境で証明書収集をナビゲートする方法を理解する必要があります。ほとんどの場合、登録から証明書管理までの税務コンプライアンスの手動管理は持続不可能であり、リスクにさらされます。免税証明書を管理するためのテクノロジーファーストのアプローチにより、企業は監査のペナルティやビジネスの中断を防ぐことに積極的に取り組むことができます。

Silvia Aguirreは、Avalaraの証明書管理担当副社長です。


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